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职场疑问:

林林是广东某高校的应届结业生，此刻正在繁忙的四处求职。在应聘的进程中，他常常会听到他人在说起工资待遇的时辰提到什么“四险一金”、“五险一金”。琳琳感觉这“四险一金”、“五险一金”仿佛与自己就业后的好处有很大关系，可是自己却弄不大白它事实是什么，因而向劳动法专家就教。

专家答疑：

一般所称的“四险一金”是指养老保险、掉业保险、医疗保险、工伤保险和住房公积金。“五险一金”是指养老保险、掉业保险、医疗保险、工伤保险、住房公积金加上生育保险。因为生育保险不是每一个劳动者城市触及的，是以很多人用“四险一金”的说法取代“五险一金”。“五险一金”确实与大学生就业后的好处有紧密亲密关系，但很多大学生跟小苏一样弄不清它们究竟是怎样回事，不领会相关法令政策的划定。下面本文就“五险一金”的有关法令划定做一个扼要的介绍。

我国《劳动法》划定：国度成长社会保险事业，成立社会保险轨制，设立社会保险基金，使劳动者在大哥、得病、工伤、掉业、生育等环境下取得扶助和抵偿。社会保险基金依照保险类型确定资金来历，逐渐实施社会统筹。用人单元和劳动者必需依法加入社会保险，缴纳社会保险费。劳动者鄙人列景象下，依法享受社会保险待遇：（一）退休；（二）得病、负伤；（三）因工伤残或者患职业病；（四）掉业；（五）生育。劳动者灭亡后，其遗属依法享受遗属津贴。劳动者享受社会保险待遇的前提和尺度由法令、律例划定。劳动者享受的社会保险金必需按时足额付出。

具体来讲，养老保险是指国度和社会按照必定的法令和律例，为解决劳动者在到达国度划定的消除劳动义务的劳动春秋界线，或因大哥损失劳动能力退出劳动岗亭后的根基糊口而成立的一种社会保险轨制。我国的养老保险由三个部份构成：第一部份是根基养老保险，第二部份是企业弥补养老保险，第三部份是小我储蓄性养老保险。

养老保险的缴纳比例，各地划定分歧。按照1998年发布的《北京市企业城镇劳动者养老保险划定》的划定：北京市根基养老保险社会统筹规模内，单元缴纳根基养老保险费的比例为本单元全数被保险人工资基数之和的20%。被保险人以本人上一年代平均工资为缴费工资基数，按必定比例缴纳根基养老保险费。1998年被保险人缴费比例为5％，自1999年1月起提高到6％，今后每两年提高1个百分点，最终到达8％。是以，北京现行的养老保险轨制中，小我缴纳的比例为8％。职工缴费基数依照本人上年度月平均工资审定；新设立单元的职工和用人单元新增的职工依照本人起薪当月的工资审定。本人上年度月平均工资或起薪当月的工资低于上年度全市职工月平均工资60%的，依照上年度全市职工月平均工资的60%审定；跨越上年度全市职工月平均工资300%的，依照上年度全市职工月平均工资的300%审定。

医疗保险是当人们生病或遭到危险后，由国度或社会赐与的一种物质扶助，即供给医疗服务或经济抵偿的一种社会保障轨制。我国五十年月初成立的公费医疗和劳保医疗统称为职工医疗保险。它是国度社会保障轨制的主要构成部份，也是社会保险的主要项目之一。我国的医疗保险实施四十多年来在保障职工身体健康和维持社会不变等方面阐扬了积极的感化。可是，跟着社会主义市场经济体系体例简直立和国和企业鼎新的不竭深化，这种轨制已难以解决市场经济前提下的职工根基医疗保障问题。国务院于1998年12月下发了《国务院关于成立城镇职工根基医疗保险轨制的决议》，摆设全国规模内周全推进职工医疗保险轨制鼎新工作，要求1999年内全国根基成立职工根基医疗保险轨制。

在具体缴纳比例上，各地的划定纷歧样。北京市的划定为：职工按本人上一年代平均工资的2％缴纳根基医疗保险费。职工本人上一年代平均工资低于上一年本市职工月平均工资60％的，以上一年本市职工月平均工资的60％为缴费工资基数，缴纳根基医疗保险费。 职工本人上一年代平均工资高于上一年本市职工月平均工资300％以上的部份，不作为缴费工资基数，不缴纳根基医疗保险费。没法确定职工本人上一年代平均工资的，以上一年本市职工月平均工资为缴费工资基数，缴纳根基医疗保险费。用人单元按全数职工缴费工资基数之和的9％缴纳根基医疗保险费。

掉业保险是指国度经由过程立法强迫实施的，由社会合中成立基金，对因掉业而临时间断糊口来历的劳动者供给物质扶助的轨制。它是社会保障系统的主要构成部份，是社会保险的首要项目之一。我国1999年发布的《掉业保险条例》划定：掉业保险基金由下列各项组成：⑴城镇企业事业单元、城镇企业事业单元职工缴纳的掉业保险费；⑵掉业保险基金的利钱；⑶财务补助；⑷依法纳入掉业保险基金的其他资金。城镇企业事业单元依照本单元工资总额的2％缴纳掉业保险费。城镇企业事业单元职工依照本人工资的1％缴纳掉业保险费。城镇企业事业单元招用的农人合同制工人本人不缴纳掉业保险费。省、自治区、直辖市人平易近当局按照本行政区域掉业人员数目和掉业保险基金数额，报经国务院核准，可以恰当调整本行政区域掉业保险费的费率。

工伤保险是社会保险轨制中的主要构成部份。是指国度和社会为在出产、工作中蒙受变乱危险和患职业性疾病的劳动者及亲属供给医疗救治、糊口保障、经济抵偿、医疗和职业康复等物质扶助的一种社会保障轨制。按照我国2003年公布的《工伤保险条例》划定：用人单元该当按时缴纳工伤保险费。职工小我不缴纳工伤保险费。用人单元缴纳工伤保险费的数额为本单元职工工资总额乘以单元缴费费率之积。工伤保险费按照以支定收、出入均衡的原则，确定费率。国度按照分歧行业的工感冒险水平确定行业的不同费率，并按照工伤保险费利用、工伤发生率等环境在每一个行业内确定若干费率档次。行业不同费率及行业内费率档次由国务院劳动保障行政部分会同国务院财务部分、卫生行政部分、平安出产监视经管部分拟定，报国务院核准后发布实施。

生育保险是经由过程国度立律例定，在劳动者因生育后代而致使劳动力临时间断时，由国度和社会实时赐与物质扶助的一项社会保险轨制。我国生育保险待遇首要包括两项：一是生育津贴，用于保障女职工产假时代的根基糊口需要；二是生育医疗待遇，用于保障女职工怀孕、临蓐时代和职工实施节育手术时的根基医疗保健需要。劳动部在1995年公布的《企业职工生育保险试行法子》中划定：生育保险按照"以支定收，出入根基均衡"的原则筹集资金，由企业依照其工资总额的必定比例向社会保险经办机构缴纳生育保险费，成立生育保险基金。生育保险费的提取比例由当地人平易近当局按照打算内生育人数和生育津贴、生育医疗费等项费用确定，并可按照费用支出环境当令调整，但最高不得跨越工资总额的1％。职工小我不缴纳生育保险费。

北京市2005年7月起头实施的《北京市企业职工生育保险划定》划定：生育保险费由企业按月缴纳，职工小我不缴纳生育保险费。企业依照其缴费总基数的0.8％缴纳生育保险费。企业缴费总基数为本企业合适前提的职工缴费基数之和。 职工缴费基数依照本人上一年代平均工资计较；低于上一年本市职工月平均工资60％的，依照上一年本市职工月平均工资的60％计较；高于上一年本市职工月平均工资3倍以上的，依照上一年本市职工月平均工资的3倍计较；本人上一年代平均工资没法确定的，依照上一年本市职工月平均工资计较。

住房公积金，是指国度机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单元（以下简称单元）及其在职职工缴存的持久住房储金。1999年公布的《住房公积金经管条例》划定：职工小我缴存的住房公积金和职工地点单元为职工缴存的住房公积金，属于职工小我所有。单元录用职工的， 该当自录用之日起30日内到住房公积金经管中间打点缴存挂号，并持住房公积金经管中间的审核文件，到受拜托银行打点职工住房公积金帐户的设立或者转移手续。职工住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例。单元为职工缴存的住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以单元住房公积金缴存比例。新加入工作的职工从加入工作的第二个月起头缴存住房公积金，月缴存额为职工本人当月工资乘以职工住房公积金缴存比例。单元新调入的职工从调入单元发下班资之日起缴存住房公积金，月缴存额为职工本人当月工资乘以职工住房公积金缴存比例。职工和单元住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5％；有前提的城市，可以恰当提高缴存比例。具体缴存比例由住房委员会订定，经本级人平易近当局审核后，报省、自治区、直辖市人平易近当局核准。职工小我缴存的住房公积金，由地点单元每个月从其工资中代扣代缴。

按照北京住房公积金经管委员会今年4月下发的《关于2006住房公积金年度住房公积金缴存有关问题的通知》，从2006年7月1日至2007年6月30日，北京市企事业单元住房公积金缴存比例为8%，有前提的单元住房公积金缴存比例可觉得10%。2006住房公积金年度的缴存额上限依照2005年职工月均工资的300％，别离乘以单元和职工住房公积金缴存比例确定。依照北京市统计局发布数据，2006住房公积金年度职工住房公积金月缴存额上限是：2734×3×10%×2≈1640元。

专家建议：

经由过程以上对“五险一金”的扼要介绍，可以看出养老保险、医疗保险和掉业保险这三种险是由企业和小我配合缴纳的保费，工伤保险和生育保险完满是由用人单元承当的，小我不需要缴纳。这里要注重的是“五险”是法定的，也就是说缴纳“五险”不以劳动者或者用人单元的意愿为准。用人单元不克不及以劳动者赞成不缴纳“五险”而不为该劳动者缴纳保险金。“五险一金”与大学生就业后的现实收入、福利状态等紧密亲密联系。是以，大学生们在择业的时辰也要充实考虑这一身分，不要盲目标相信一些用人单元月薪数千的允诺，要弄清晰该单元所指的月薪是不是包括保险费和住房公积金。然后按照相关的政策，对自己现实拿到手的收入有个清晰的领会后再作出判定。